Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) 2026

Als ondernemer doet u regelmatig investeringen in bedrijfsmiddelen, zoals machines, computers of andere apparatuur die nodig zijn voor de groei van uw onderneming. Hoewel dergelijke uitgaven vaak een flinke kostenpost zijn, kunt u dankzij de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) profiteren van belastingvoordeel. In 2026 blijft deze regeling aantrekkelijk voor ondernemers, met enkele belangrijke aanpassingen die u kunt benutten om belasting te besparen. Lees verder voor de details.

Wat is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een belastingvoordeel waarmee ondernemers een deel van hun investeringen in bedrijfsmiddelen kunnen aftrekken van hun winst. Dit verlaagt de belastingdruk, waardoor het investeren in uw bedrijf financieel voordeliger wordt. De KIA stimuleert ondernemers om te investeren in bedrijfsmiddelen die de bedrijfsvoering verbeteren, wat de economische groei bevordert.

Wanneer komt u in aanmerking voor de KIA in 2026?

Om in aanmerking te komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, moet u voldoen aan een aantal voorwaarden:

• U bent ondernemer en betaalt inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.
• Het bedrijfsmiddel wordt binnen de onderneming gebruikt en is niet voor verkoop.
• De totale investeringen in het jaar moeten tussen de € 2.901,- en € 398.236,- liggen (in 2026).
• Het bedrijfsmiddel moet minimaal € 450,- per stuk kosten.
• U moet de eigenaar van het bedrijfsmiddel zijn.

Deze voorwaarden zorgen ervoor dat de regeling gericht is op investeringen die bijdragen aan de groei en verbetering van de bedrijfsvoering.

Tarieven en percentages KIA 2026

De hoogte van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in 2026 hangt af van het totale investeringsbedrag in dat jaar. De belastingaftrek wordt als volgt verdeeld:

Let op: deze percentages kunnen jaarlijks worden aangepast.

Voor welke bedrijfsmiddelen geldt de KIA?

De regeling geldt voor de meeste materiële vaste activa die u binnen uw onderneming gebruikt, zoals:

• Machines en apparatuur (bijvoorbeeld productiemachines, gereedschap of printers);
• Computers en software (zowel hardware als zakelijke software);
• Kantoormeubilair (zoals bureaus en ergonomische stoelen);
• Magazijninrichting (bijvoorbeeld stellingen en heftrucks).

Wilt u zeker weten of uw investering in aanmerking komt? Neem contact op met een adviseur of raadpleeg de Belastingdienst.

Wanneer geldt de KIA niet?

Niet alle investeringen vallen onder de regeling. De volgende uitgaven zijn uitgesloten van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek:

• Grond, gebouwen en verbouwingen;
• Bedrijfsmiddelen onder de € 450,- per stuk;
• Aankopen van goodwill;

Wat is de desinvesteringsbijtelling?

Verkoopt u binnen vijf jaar een bedrijfsmiddel waarvoor u KIA heeft toegepast, dan kan een desinvesteringsbijtelling gelden. Dit betekent dat u een deel van de eerdere aftrek moet terugbetalen.

De bijtelling is van toepassing als uw desinvesteringen in 2026 samen meer bedragen dan € 2.900.

Optimaal gebruik maken van de KIA? Laat u adviseren!

De KIA kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren, vooral als u uw investeringen goed plant. De staffel zorgt ervoor dat het voordeel oploopt tot een maximum en daarna weer afneemt. Timing van investeringen kan daardoor fiscaal verschil maken.

Wilt u weten hoe u in 2026 optimaal gebruikmaakt van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek? De specialisten van BVR Advies helpen u graag verder.

Bel 026 7410 7100 of mail naar info@bvradvies.nl voor een vrijblijvend adviesgesprek.